এডিজিএম কোর্ট অফ ফার্স্ট ইনস্ট্যান্সের বিচারপতি স্যার অ্যান্ড্রু স্মিথ বলেছেন যে শেট্টি এবং মানঘাট উভয়েই জেনেশুনে কোম্পানির তহবিলের অপব্যবহার, ঋণ গোপন করা এবং আর্থিক বিবৃতিতে হেরফের জড়িত একটি প্রতারণামূলক প্রকল্পে অংশ নিয়েছিলেন।
আদালত 5.397 বিলিয়ন ডলারকে কোম্পানির সম্পদের প্রতি আর্থিক অবদানের মূল্যায়ন করার জন্য সূচনা পয়েন্ট হিসেবে চিহ্নিত করেছে।
5 নভেম্বরের রায় প্রকাশ করেছে যে শেট্টির ব্যক্তিগত ব্যাঙ্ক অ্যাকাউন্টে 500 টিরও বেশি স্থানান্তর করা হয়েছিল। এই ট্রান্সফারগুলি মোট 4.18 বিলিয়ন AED, গ্রুপে ফেরত তহবিলের জন্য অ্যাকাউন্টিং করার পরে আনুমানিক AED 2.6 বিলিয়ন নেট পেমেন্ট সহ।
এনএমসি হেলথের পতন থেকে এই মামলাটি উদ্ভূত হয়েছিল, যা শেট্টি 1975 সালে আবুধাবিতে প্রতিষ্ঠা করেছিলেন। কোম্পানিটি 2012 সালে লন্ডন স্টক এক্সচেঞ্জে তালিকাভুক্ত হয়েছিল এবং পরবর্তীতে FTSE 100 সূচকের অংশ হয়ে ওঠে। প্রশাসকদের মতে, এনএমসি-এর ব্যবস্থাপনা কোটি কোটি ডলারের ঋণ লুকিয়ে রেখে ব্যক্তিগত ব্যবহারের জন্য কোম্পানির উল্লেখযোগ্য তহবিল সরিয়ে নিয়েছে।
আদালত শেট্টির ব্যক্তিগত ব্যাঙ্ক অ্যাকাউন্টে 500 টিরও বেশি স্থানান্তর পরীক্ষা করেছে, যার মধ্যে AED 4.18 বিলিয়ন রয়েছে। গ্রুপে ফেরত স্থানান্তরিত তহবিলের জন্য অ্যাকাউন্টিং করার পরে, নেট পেমেন্টের পরিমাণ ছিল প্রায় 2.6 বিলিয়ন AED। লেনদেনের মধ্যে ব্যক্তিগত বিমানের ব্যয়, দুবাই পাহাড়ের সম্পত্তি এবং ওয়াইমিং তেলক্ষেত্রে বিনিয়োগও জড়িত।
জালিয়াতি NMC এর আর্থিক বিবৃতি পর্যন্ত প্রসারিত. ডিসেম্বর 2018 নাগাদ, গ্রুপটি প্রায় $3.88 বিলিয়ন অপ্রকাশিত ঋণ জমা করেছে যখন মাত্র $1.99 বিলিয়ন ঋণের রিপোর্ট করেছে।
আদালত দেখেছে যে গ্রুপটি ধারের ছদ্মবেশে জাল সরবরাহকারী লেনদেন ব্যবহার করেছে। এই ব্যবস্থাগুলির অধীনে, সরবরাহকারীরা এমন পণ্য বা পরিষেবাগুলির জন্য চালান উত্থাপন করেছিল যা সরবরাহ করার উদ্দেশ্যে ছিল না। ব্যাঙ্কগুলি চালানগুলির অর্থায়ন করেছিল এবং তহবিলগুলিকে গ্রুপে ফেরত পাঠানো হয়েছিল৷
আদালত শেট্টির আত্মপক্ষ সমর্থনকে প্রত্যাখ্যান করেছে যে তিনি নিজেই সিনিয়র আধিকারিকদের দ্বারা সংঘটিত প্রতারণার শিকার। এটি মানঘাটের এই যুক্তিও প্রত্যাখ্যান করেছে যে কোম্পানির আর্থিক বিষয়ে তার নিয়ন্ত্রণ নেই।
"এটি একজন ব্যক্তির কাছ থেকে একটি অসম্ভাব্য দাখিল যিনি একটি FTSE 100 কোম্পানির সিইও ছিলেন, এটি প্রমাণের সাথে অসঙ্গতিপূর্ণ, এবং আমি এটি প্রত্যাখ্যান করি," বিচারপতি স্মিথ পর্যবেক্ষণ করেন৷
আদালত বলেছিল যে উভয় ব্যক্তিই জেনেশুনে 30 এপ্রিল, 2012 থেকে প্রতারণামূলক বাণিজ্যে অংশ নিয়েছিল, ADGM ইনসলভেন্সি রেগুলেশনস, 2022 এর অধীনে দায়বদ্ধতা আকর্ষণ করে।
"আমি উপসংহারে পৌঁছেছি যে ডাঃ শেট্টি এবং মিঃ মানঘাট উভয়েই প্রতারণামূলকভাবে পরিচালিত ব্যবসার পক্ষ ছিলেন।"
চূড়ান্ত আর্থিক পুরস্কার, সুদ এবং খরচ নির্ধারণের জন্য আদালত আরও শুনানি করবে।
NMC-এর ঋণ গোপন করার অভিযোগে ব্যাঙ্ক অফ বরোদাকেও প্রাথমিকভাবে বিবাদী হিসাবে নাম দেওয়া হয়েছিল। প্রশাসকদের অভিযোগ যে শেট্টি ব্যাঙ্কের তৎকালীন ম্যানেজিং ডিরেক্টর পিএস জয়কুমারের সাথে এনএমসি-র বকেয়া ঋণ পরিশোধের জন্য একটি চুক্তিতে পৌঁছেছিলেন যার বিনিময়ে ব্যাঙ্ক কোম্পানির নিরীক্ষকদের কাছে তার অ্যাকাউন্টের প্রকৃত অবস্থান প্রকাশ না করে।
"জেএ দাবিদাররা তাদের মামলার সমর্থনে তাদের সমাপনী দাখিলপত্রে প্ররোচিত যুক্তি দেখিয়েছিল যে ডঃ শেঠি এবং মিঃ জয়কুমার সম্মত হয়েছেন যে বরোদার সাথে তাদের অ্যাকাউন্ট সম্পর্কে সত্য অবস্থান প্রকাশ না করার বিনিময়ে এনএমসি গ্রুপ তাদের সমস্ত দায় বরোদার কাছে পরিশোধ করবে," আদালত রেকর্ড করেছে।
যাইহোক, বিচারপতি স্মিথ ব্যাংকের বিরুদ্ধে অনুসন্ধান করতে অস্বীকার করেন।
"এটি সম্পর্কে একটি অনুসন্ধান করা ব্যক্তিগতভাবে বরোদা এবং মিঃ জয়কুমারের পক্ষে অন্যায় হবে," আদালত পর্যবেক্ষণ করেছে।
বিচার শেষ হওয়ার দিকে ব্যাঙ্ক অফ বরোদা প্রশাসকদের সাথে একটি সমঝোতায় পৌঁছেছে। এর বিরুদ্ধে দাবিগুলি বন্ধ করা হয়েছিল।
